Юрист по налоговым спорам и делам: когда и зачем нужен
Налоговые споры — это разногласия между государством в лице фискального органа, с одной стороны, и налогоплательщиком по вопросу исчисления и уплаты налогов. Это может произойти и с теми, кто ведет бизнес честно и уверен, что все налоги уплачены правильно. Никто не застрахован от ошибок.
Содержание статьи:
Что может послужить основанием для налогового спора? По каким причинам она возникает? Как можно решить эту проблему? Чем занимается адвокат по налоговым спорам? И почему без его помощи трудно выиграть дело в ИФНС? На эти и другие вопросы вы найдете ответы в статье
В большинстве случаев налоговые споры возникают после проверки предприятия ИФНС
Стороны и предмет налогового спора
Согласно Налоговому кодексу РФ, сторонами налоговых споров всегда являются частные лица (организации и физические лица, являющиеся плательщиками налогов и сборов), с одной стороны, и государственные органы (налоговые органы), представляющие государство.
Предметом спора между ними является следующее:
- Право налогоплательщика на нарушение предоставлено ему ст. 21 Налогового кодекса РФ — в этом случае спор инициируется налогоплательщиком;
- Установленные ими налоговые обязательства, предусмотренные ст.23 и ст.24 НК РФ — по инициативе ИФНС.
Как показывает практика, решения налоговых органов почти всегда оспариваются после проведения проверки. Если вторая сторона считает, что оспариваемый акт не соответствует закону, нарушает права и интересы предпринимателя, препятствует экономической деятельности и незаконно присваивает его штраф или иное зло.
Причины возникновения налоговых споров
Выделяют две группы причин, приводящих к возникновению налоговых споров.
- Причины, вызванные противоправным поведением, ошибками и незнанием закона налогоплательщиком. Наиболее распространенные из них:
- Уклонение от уплаты налогов;
- Применение неправильного налогового режима и, как следствие, неправильные налоговые расчеты;
- Преждевременное представление в налоговую документов, деклараций;
- Ошибки в налоговой документации;
- Неуплата налогов, сборов и государственных пошлин по незнанию.
- Причины, вызванные незаконными действиями налоговых органов. К ним относятся:
- Необоснованные дополнительные расходы на налоги, штрафы и пени;
- Незаконный отказ в возмещении НДС;
- Отказ от предоставления налоговых льгот;
- Спорное приостановление деятельности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей;
- Отказ в регистрации или снятии ИП с налогового учета.
Способы разрешения налоговых споров
В случае возникновения налогового спора у налогоплательщиков есть несколько способов его разрешения.
- Терпеть ситуацию и платить недоимки, штрафы и т.д. По такому пути часто идут, когда шансы выиграть дело в суде малы или сумма взыскания невелика;
- Оспаривание несуществующих правовых актов налогового органа в досудебном порядке. Налогоплательщик подает жалобу в вышестоящий орган Федеральной налоговой службы;
- Сложные ситуации в арбитражных судах.
Если вы решили оспорить действие (или бездействие) фискального органа, лучше всего прибегнуть к помощи компетентного адвоката по налоговым спорам. Причины объясняются ниже.
Во-первых, в таких ситуациях налоговые органы, представляющие государство, изначально находятся в выигрышной позиции, поскольку защищают общественные интересы.
Во-вторых, если они не уверены в положительном исходе дела, они редко обращаются в суд. Статистика показывает, что решения в пользу налогоплательщиков принимаются менее чем в 25-30% случаев. По другим вопросам ИФНС выигрывает.
В-третьих, большинство предпринимателей не обладают достаточными знаниями в области применения налогового законодательства и не могут самостоятельно доказать свои претензии. Полноценный юрист предприятия не всегда может это сделать. Это связано с тем, что он не знает тонкостей рассмотрения налоговых споров и не имеет в этом направлении опыта, сравнимого с практикой юриста налоговой инспекции.
Привлечение опытного налогового юриста — реальный шанс успешно противостоять неправомерным действиям ИФНС
Направления работы налогового юриста
Налоговый адвокат — это специалист, систематически занимающийся налоговым правом и досконально знающий не только налоговое законодательство Российской Федерации, но и все виды налоговых платежей, особенности исчисления и уплаты при применении конкретных налоговых режимов. Его способности включают:
- Прикрепленные камеральные и выездные проверки ИФНС;
- Правовая экспертиза налоговых документов, включая проверочные действия ИФНС на соответствие законодательству;
- Выявление юридических ошибок в процедурах и обнаружение признаков фальсификации доказательств в результате налоговых проверок;
- Подготовка теоретических возражений на справки ИФНС, жалоб и судебных исков;
- Урегулирование налоговых споров в досудебном порядке, представительство в суде;
- Споры по поводу неправомерного отказа в возврате НДС, налогов и сборов излишне уплаченных сумм, необоснованного применения штрафных санкций и т.д.
На каком этапе проверки нужно привлекать юриста по налоговым спорам?
В случае проверки ИФНС, юристы должны быть привлечены немедленно, не дожидаясь решения по результатам проверки. Такой подход значительно повышает шансы разрешить разногласия до составления акта и — в сложных обстоятельствах — смягчить последствия нарушения.
Кроме того, адвокат готовит ходатайство и помогает добиться приостановления действия спорного неформального закона, что откладывает исполнение до решения суда. В противном случае налогоплательщик обязан выполнить решение налогового инспектора, даже если он с ним не согласен, и впоследствии потребовать возврата незаконно уплаченных средств через суд.
Юридические услуги по урегулированию налоговых споров
Адвокаты по налоговым спорам и делам в конторе оказывают следующие юридические услуги:
- У налогового юриста консультация по вопросам налоговых нарушений;
- Проведение юридических экспертиз налоговых отчетов;
- Представлять интересы клиента в налоговых органах;
- Участвовать в камеральных и выездных проверках ИФНС;
- Подготовить обоснованные возражения на акты проверки, ходатайства, жалобы и претензии;
- Оспаривает налоговые правонарушения в отношении инспекторов, штрафы, пени и налоги;
- Готовит прогнозы досудебного урегулирования разногласий и рассчитывает сумму, выставленную клиентом, которую клиент может обжаловать;
- Защищайте интересы своего клиента в суде.
Если вы являетесь владельцем компании или занимаетесь индивидуальным предпринимательством и у вас возникла проблема с налоговыми услугами, позвоните нам. Получите бесплатную юридическую консультацию. Своевременное обращение к профильному специалисту может помочь вам разрешить конфликтные ситуации с ИФНС, а также предотвратить их.
